सैलरी पर महीने का TDS या ब्याज, किराया, प्रोफ़ेशनल फ़ीस, कॉन्ट्रैक्टर जैसे भुगतानों पर TDS — दर और सीमा के साथ।
Results are estimates for educational use only — not financial, tax or investment advice.
नतीजे सिर्फ़ शैक्षणिक अनुमान हैं — वित्तीय, कर या निवेश सलाह नहीं।
For education only; verify with official sources. / सिर्फ़ शिक्षा के लिए; आधिकारिक स्रोतों से जाँच लें।
Salary: yearly tax for the chosen regime (slabs, rebate, 4% cess as set on this site) ÷ 12 = monthly TDS. Other payments: if the threshold for the section is not crossed the TDS is nil; otherwise TDS = base × rate, where the base is the full amount (the part above the threshold for sections that work that way). When the earlier payments of the year had already crossed the threshold, only the current payment is the base. Without PAN the rate becomes the higher of twice the rate and 20% (section 206AA).
सैलरी: चुने regime का सालाना टैक्स (slab, rebate और 4% cess इस साइट की सेटिंग से) ÷ 12 = मासिक TDS। अन्य भुगतान: सेक्शन की सीमा पार न हो तो TDS शून्य; वरना TDS = आधार × दर, जहाँ आधार पूरी रकम है (जिन सेक्शन में ऐसा है वहाँ सीमा से ऊपर की रकम)। अगर साल के पिछले भुगतानों से सीमा पहले ही पार हो चुकी है तो सिर्फ़ मौजूदा भुगतान आधार है। PAN न हो तो दर दोगुनी और 20% में से जो ज़्यादा हो (धारा 206AA)।
TDS (Tax Deducted at Source) का मतलब है कि भुगतान करने वाला व्यक्ति या कंपनी पैसा देते समय ही टैक्स का हिस्सा काटकर सरकार को जमा कर देती है। जिसका TDS कटा है उसे Form 26AS / AIS में यह दिखता है और वह रिटर्न भरते समय अपने टैक्स से इसे घटा सकता है। सैलरी पर TDS अनुमानित सालाना टैक्स ÷ 12 के रूप में हर महीने कटता है।
PAN न देने पर ज़्यादातर भुगतानों पर TDS दोगुनी दर से या कम से कम 20% की दर से कटता है। भुगतान एक सीमा से कम हो तो TDS नहीं कटता — पर सीमा पार होते ही आम तौर पर पूरी रकम पर कटता है (सेक्शन 194Q में सिर्फ़ सीमा से ऊपर की रकम पर)।
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Salary: yearly tax for the chosen regime (slabs, rebate, 4% cess as set on this site) ÷ 12 = monthly TDS. Other payments: if the threshold for the section is not crossed the TDS is nil; otherwise TDS = base × rate, where the base is the full amount (the part above the threshold for sections that work that way). When the earlier payments of the year had already crossed the threshold, only the current payment is the base. Without PAN the rate becomes the higher of twice the rate and 20% (section 206AA).
सैलरी: चुने regime का सालाना टैक्स (slab, rebate और 4% cess इस साइट की सेटिंग से) ÷ 12 = मासिक TDS। अन्य भुगतान: सेक्शन की सीमा पार न हो तो TDS शून्य; वरना TDS = आधार × दर, जहाँ आधार पूरी रकम है (जिन सेक्शन में ऐसा है वहाँ सीमा से ऊपर की रकम)। अगर साल के पिछले भुगतानों से सीमा पहले ही पार हो चुकी है तो सिर्फ़ मौजूदा भुगतान आधार है। PAN न हो तो दर दोगुनी और 20% में से जो ज़्यादा हो (धारा 206AA)।
नीचे के पात्र और संख्याएँ काल्पनिक हैं; मक़सद सिर्फ़ यह दिखाना है कि अलग हालात में नतीजा कैसे बदलता है।
सरिता की सालाना gross सैलरी ₹15,00,000 है, New regime में। कोई अलग कटौती नहीं गिनी जाती।
कर-योग्य आय ₹12 लाख से ऊपर है, इसलिए टैक्स लगा। ₹97,500 के सालाना टैक्स को 12 महीनों में बाँटने पर हर महीने ₹8,125 कटेगा।
वही ₹15,00,000 की gross सैलरी, पर Old regime में HRA छूट, 80C, 80D आदि मिलाकर कुल कटौतियाँ ₹3,00,000 सालाना।
इस मिसाल में कटौतियाँ ₹3 लाख होने पर भी New regime से TDS ज़्यादा रहा। कटौतियाँ जितनी बढ़ती हैं, Old regime का पलड़ा भारी होता है। अपनी असली कटौतियाँ डालकर देखें।
दिनेश को एक क्लाइंट से ₹1,00,000 की प्रोफ़ेशनल फ़ीस (सेक्शन 194J) मिलनी है। साल में इस सेक्शन में पहले कुछ नहीं मिला।
PAN न देने से TDS दोगुना कट गया और ₹10,000 की अतिरिक्त रकम फँस गई। कटा हुआ TDS रिटर्न में समायोजित हो सकता है, पर पैसा तब तक रुका रहता है।
| सालाना gross | कर-योग्य आय | सालाना टैक्स + cess | मासिक TDS |
|---|---|---|---|
| ₹12,00,000 | ₹11,25,000 | ₹0 | ₹0 |
| ₹12,75,000 | ₹12,00,000 | ₹0 | ₹0 |
| ₹13,00,000 | ₹12,25,000 | ₹26,000 | लगभग ₹2,167 |
| ₹15,00,000 | ₹14,25,000 | ₹97,500 | ₹8,125 |
| ₹18,00,000 | ₹17,25,000 | ₹1,50,800 | लगभग ₹12,567 |
| ₹24,00,000 | ₹23,25,000 | ₹2,92,500 | ₹24,375 |
| ₹30,00,000 | ₹29,25,000 | ₹4,75,800 | ₹39,650 |
आँकड़े पेज में दर्ज FY 2026-27 slab, rebate और 4% cess पर आधारित हैं।
| सेक्शन | दर | सीमा |
|---|---|---|
| 194A बैंक/पोस्ट ऑफ़िस ब्याज | 10% | ₹50,000 सालाना |
| 194A अन्य ब्याज | 10% | ₹10,000 सालाना |
| 194C कॉन्ट्रैक्टर (व्यक्ति/HUF को) | 1% | ₹30,000 एक भुगतान / ₹1,00,000 सालाना |
| 194C कॉन्ट्रैक्टर (कंपनी/फ़र्म को) | 2% | ₹30,000 एक भुगतान / ₹1,00,000 सालाना |
| 194H कमीशन/ब्रोकरेज | 2% | ₹20,000 सालाना |
| 194I(b) इमारत का किराया | 10% | ₹6,00,000 सालाना |
| 194J प्रोफ़ेशनल फ़ीस | 10% | ₹50,000 सालाना |
| 194J तकनीकी सेवा | 2% | ₹50,000 सालाना |
| 194B लॉटरी/गेम की जीत | 30% | ₹10,000 प्रति भुगतान |
यह तालिका पेज के भीतर दिए आँकड़ों का सार है, पूरी सूची नहीं। नियम बदल सकते हैं; आधिकारिक स्रोत से जाँचें।
| सैलरी (New regime) | (gross − ₹75,000) पर slab टैक्स; कर-योग्य आय ₹12 लाख तक शून्य, ऊपर marginal relief; × 1.04 cess ÷ 12 |
|---|---|
| सैलरी (Old regime) | (gross − ₹50,000 − आपकी बताई कटौतियाँ) पर slab टैक्स और rebate; × 1.04 cess ÷ 12 |
| अन्य भुगतान का आधार | सीमा पार हो तो भुगतान की पूरी रकम (पहले के भुगतान समेत, जहाँ सेक्शन ऐसा कहे) |
| सीमा पहले ही पार हो चुकी हो | तब सिर्फ़ मौजूदा भुगतान पर TDS (पेज के अनुसार) |
| PAN न होने पर | दोगुनी दर और 20% में से जो ज़्यादा; 194Q में 5% |
| पाने वाले को मिलने वाली रकम | भुगतान − TDS |
| TDS का रिकॉर्ड | Form 26AS और AIS में दिखता है, और रिटर्न भरते समय टैक्स में घटता है। |
| इस पेज में क्या नहीं | Lower-deduction certificate, surcharge, non-resident/treaty दरें, TCS और रिटर्न में अंतिम टैक्स का मिलान। |
TDS यानी Tax Deducted at Source का मतलब है कि पैसा देने वाला ही टैक्स का एक हिस्सा काटकर सरकार को जमा कर देता है और बाक़ी रकम आपको देता है। कभी आपकी तनख़्वाह से, कभी बैंक के ब्याज से, कभी फ्रीलांस काम के भुगतान से। सवाल दोनों तरफ़ उठते हैं: पाने वाला जानना चाहता है कि "मेरी रकम में से कितना कटेगा?", और देने वाला जानना चाहता है कि "इस भुगतान पर कितना काटना है, और काटना भी है या नहीं?" यह calculator दोनों सवालों का अनुमान देता है।
इसमें दो अलग हिस्से हैं, जिन्हें पेज के ऊपर "किस पर TDS निकालना है?" वाले चुनाव से बदला जाता है:
जब आप एक हिस्सा चुनते हैं, तो दूसरे हिस्से के बॉक्स पेज पर छिप जाते हैं, ताकि उलझन न हो।
यहाँ surcharge शामिल नहीं है, और उम्र के हिसाब से अलग slab भी नहीं लिए गए; यह सबसे आम स्थिति (कम उम्र की सामान्य श्रेणी) का सरल अनुमान है।
सेक्शन के प्रकार के हिसाब से सीमा चार तरह से देखी जाती है:
फिर TDS = जिस रकम पर TDS लगा × दर ÷ 100। PAN न होने पर दर दोगुनी और 20% में से जो ज़्यादा हो, जब तक सेक्शन की अपनी अलग दर तय न हो। पाने वाले को मिलने वाली रकम = भुगतान − TDS।
सारे आँकड़े काल्पनिक हैं और इस calculator की मौजूदा तालिका के हिसाब से हैं।
उदाहरण 1: फ्रीलांस सलाहकार। आरती एक स्वतंत्र वित्तीय सलाहकार है और एक कंपनी उसे ₹80,000 का प्रोफ़ेशनल फ़ीस भुगतान कर रही है, पहले इस साल कुछ नहीं दिया गया। इस calculator में प्रोफ़ेशनल फ़ीस की दर 10% और सीमा ₹50,000 सालाना है। रकम सीमा से ऊपर है, इसलिए पूरी ₹80,000 पर TDS: 80,000 × 10% = ₹8,000। आरती को मिलेंगे ₹72,000। अगर उसने PAN न दिया होता तो दर बढ़कर 20% हो जाती: TDS ₹16,000, और हाथ में ₹64,000।
उदाहरण 2: ठेकेदार को किस्तों में भुगतान। एक दुकानदार किसी व्यक्ति-ठेकेदार को पहले ₹70,000 दे चुका है। अब ₹25,000 और देना है। एक भुगतान ₹30,000 से कम है और कुल 70,000 + 25,000 = ₹95,000 है, जो ₹1,00,000 से कम, इसलिए TDS शून्य। अगली किस्त ₹20,000 की है और अब तक ₹95,000 दिए जा चुके हैं। कुल बनता है ₹1,15,000, यानी ₹1,00,000 से ऊपर। इस calculator की गणना में TDS पूरी ₹1,15,000 पर बनता है, व्यक्ति के लिए दर 1%: ₹1,150, और ठेकेदार को ₹18,850 मिलेंगे। उसके बाद अगर ₹10,000 और दिए जाएँ तो सीमा पहले ही पार है, इसलिए सिर्फ़ उसी भुगतान पर 1% यानी ₹100।
उदाहरण 3: बैंक का ब्याज। एक रिटायर्ड शिक्षक के ब्याज में सीमा ₹50,000 सालाना है (calculator की तालिका के अनुसार, और टिप्पणी में बुज़ुर्गों के लिए ऊँची सीमा का भी ज़िक्र है)। ₹62,000 का ब्याज आने पर 10% के हिसाब से TDS ₹6,200।
उदाहरण 4: सामान की बड़ी ख़रीद। किसी बड़े कारोबार को एक विक्रेता से ₹70 लाख का माल ख़रीदना है। इस सेक्शन में सिर्फ़ ₹50 लाख से ऊपर के हिस्से पर TDS लगता है, यानी ₹20 लाख पर, 0.1% की दर से ₹2,000। अगर विक्रेता का PAN न हो तो इस सेक्शन की अपनी दर 5% है, यानी ₹1,00,000।
सैलरी का उदाहरण: अगर आप New regime चुनकर gross ₹12,75,000 डालते हैं, तो स्टैंडर्ड डिडक्शन घटाकर कर-योग्य आय ₹12,00,000 बनती है। पेज की टिप्पणी के अनुसार इतनी आय तक कोई टैक्स नहीं, तो मासिक TDS शून्य (या उसके आसपास) दिखना चाहिए। ऊपर की सैलरी पर आपको calculator ही सही संख्या दिखाएगा, क्योंकि slab साइट की सेटिंग से आते हैं।
यह calculator सामान्य स्थिति मानता है। इसमें lower-deduction certificate, tax-treaty की दरें, non-resident का मामला, surcharge, और उम्र के अनुसार अलग slab शामिल नहीं हैं। सैलरी का हिस्सा सिर्फ़ नियोक्ता के मासिक TDS का अनुमान है, असली गणना आपकी घोषणाओं और नियोक्ता की प्रक्रिया पर निर्भर करती है, और अन्य आय या कटौतियाँ बाद में बदल सकती हैं। अन्य भुगतान के हिस्से में हर सेक्शन के लिए अलग दर और सीमा सेट की गई है, पर दर, सीमा और शर्तें समय-समय पर बदलती हैं और कई सेक्शन में अपवाद होते हैं। इसलिए ये अंक सिर्फ़ इस calculator की मान्यताएँ हैं, आधिकारिक नियम नहीं। जमा करने की तारीख़, TDS रिटर्न, प्रमाणपत्र जारी करने और देरी के दंड भी इसमें शामिल नहीं हैं। असली नियम के लिए आयकर विभाग का पोर्टल या अपना CA देखें।
यह लेख और calculator सिर्फ़ शैक्षणिक जानकारी के लिए हैं; नतीजे अनुमान हैं, और इन्हें कर, क़ानूनी या वित्तीय सलाह न समझें। दर और सीमाएँ बदलती हैं, इसलिए काटने या भरने से पहले आयकर विभाग की साइट देखें या किसी योग्य CA से पुष्टि करें।
अपने नियोक्ता को सही regime बताने से हर महीने का TDS बदलता है। Old regime लें तो कटौतियों के सबूत समय पर जमा करें।
अपने नाम से जमा हुए TDS की जाँच 26AS और AIS में करें। भुगतानकर्ता ने ग़लत जमा किया हो तो समय रहते सुधार का अनुरोध करें।
ब्याज, फ़ीस या किराया पाने से पहले अपना PAN भुगतानकर्ता को दें, ताकि बढ़ी हुई दर पर TDS न कटे।
कई बैंक खातों या कई भुगतानों का कुल देखें; सीमा "प्रति खाते" नहीं, अक्सर कुल पर लगती है। पुराने भुगतान "पहले दिया गया" बॉक्स में डालें।
आपकी कुल आय पर असली टैक्स TDS से ज़्यादा हो सकता है। अंतर रिटर्न भरते समय चुकाना पड़ता है।
आपकी कुल कर-योग्य आय छूट-सीमा से कम हो तो कटा हुआ TDS रिटर्न भरकर वापस पाया जा सकता है।
शुक्रिया! आपका feedback मिल गया। 🙏
