FD के ब्याज पर TDS: Form 15G/15H कब और कैसे भरें

बैंक FD का ब्याज आपकी आय में गिना जाता है और स्लैब के हिसाब से कर-योग्य होता है। जब सालाना ब्याज एक सीमा पार कर लेता है, तो बैंक खुद TDS काटकर सरकार को जमा कर देता है। अगर आपकी कुल आय कर-योग्य सीमा से नीचे है, तो यह कटौती बेवजह होती है, और यहीं Form 15G/15H काम आता है।

TDS कब कटता है?

• एक बैंक (उसकी सभी शाखाओं को मिलाकर) में एक वित्त वर्ष में FD से ब्याज ₹50,000 से ज़्यादा हो तो TDS।
• वरिष्ठ नागरिकों (60 साल या अधिक) के लिए यह सीमा ₹1,00,000 है।
• दर आम तौर पर 10%। PAN न दिया हो तो 20% (या उससे अधिक लागू दर)।

ध्यान दें: सीमा से कम ब्याज पर TDS न कटे, तब भी वह ब्याज आपकी कुल आय में गिना जाता है और ITR में दिखाना होता है।

Form 15G और 15H: क्या फ़र्क़ है?

• Form 15G: 60 साल से कम उम्र के व्यक्ति के लिए।
• Form 15H: 60 साल या अधिक उम्र के वरिष्ठ नागरिक के लिए।

दोनों में आप घोषणा करते हैं कि आपकी अनुमानित कुल आय पर कुल कर-देनदारी शून्य रहेगी। नई और पुरानी कर-व्यवस्था में छूट की सीमाएँ अलग हैं, इसलिए अपनी अनुमानित कर-देनदारी पहले निकाल लें।

कैसे भरें?

1. हर वित्त वर्ष की शुरुआत में (अप्रैल में) बैंक की शाखा/नेट बैंकिंग से फ़ॉर्म लें।
2. PAN, नाम, अनुमानित आय और FD की जानकारी भरें।
3. हर बैंक में अलग-अलग जमा करें। यह हर साल दोबारा देना पड़ता है।

उदाहरण (काल्पनिक)

सुनीता की उम्र 62 साल है, पेंशन नहीं है, और वह सिर्फ़ FD के ब्याज (साल में ₹90,000) पर निर्भर है। उसकी कुल कर-योग्य आय आधार-छूट के भीतर रहती है, इसलिए वह Form 15H देकर TDS से बच सकती है। अगर उसका ब्याज ₹1.3 लाख होता और टैक्स देना न बनता, तब भी बैंक से TDS कटने से रोकने के लिए 15H चाहिए होता; वरना TDS कटता और उसे ITR भरकर रिफंड लेना पड़ता।

TDS पहले ही कट गया तो?

Form 26AS या AIS में कटा हुआ TDS दिखता है। ITR भरते समय इसे क्रेडिट मिलता है, और अगर आपकी असली देनदारी कम है तो रिफंड आता है। इसलिए बिना जाने ITR छोड़ना नुकसान का सौदा है।

सावधानी

गलत घोषणा (जैसे आय ज़्यादा होते हुए भी 15G/15H देना) पर जुर्माना और कानूनी कार्रवाई का प्रावधान है। अनिश्चित हों तो CA से पूछ लें।

आधिकारिक स्रोत

• आयकर विभाग
• RBI (जमा संबंधी जानकारी)

यह लेख केवल शैक्षणिक जानकारी के लिए है, वित्तीय, कर या कानूनी सलाह नहीं। नियम और दरें बदल सकती हैं; निर्णय से पहले आधिकारिक स्रोत देखें। अंतिम समीक्षा: अक्टूबर 2026।