फ्रीलांसर, डॉक्टर, कंसल्टेंट या छोटे दुकानदार हैं? देखें कि अनुमानित (presumptive) योजना में कर कितना बनेगा और असली खर्च दिखाने से कितना फ़र्क़ पड़ेगा।
Results are estimates for educational use only — not financial, tax or investment advice.
नतीजे सिर्फ़ शैक्षणिक अनुमान हैं — वित्तीय, कर या निवेश सलाह नहीं।
For education only; verify with official sources. / सिर्फ़ शिक्षा के लिए; आधिकारिक स्रोतों से जाँच लें।
44AD: deemed profit = 6% of digital receipts + 8% of cash receipts (turnover up to ₹2 crore, ₹3 crore if cash receipts are 5% or less). 44ADA: deemed profit = 50% of gross receipts (up to ₹50 lakh, ₹75 lakh if cash receipts are 5% or less). Tax uses the new-regime slabs on the site, 4% cess, and rebate with marginal relief.
44AD: अनुमानित मुनाफ़ा = डिजिटल प्राप्ति का 6% + नक़द प्राप्ति का 8% (बिक्री ₹2 करोड़ तक, नक़द 5% या कम हो तो ₹3 करोड़)। 44ADA: अनुमानित मुनाफ़ा = कुल प्राप्ति का 50% (₹50 लाख तक, नक़द 5% या कम हो तो ₹75 लाख)। कर साइट की नई-व्यवस्था की स्लैब, 4% सेस और रिबेट (marginal relief समेत) से निकला है।
नीचे के पात्र और संख्याएँ काल्पनिक हैं; मक़सद सिर्फ़ यह दिखाना है कि अलग हालात में नतीजा कैसे बदलता है।
अपर्णा कंसल्टेंट है। साल की प्राप्ति ₹24,00,000 है, सारी रकम बैंक से आई, और बही-खाते के अनुसार खर्च ₹9,00,000 है। अन्य आय नहीं।
अनुमानित मुनाफ़ा ₹12 लाख रिबेट की सीमा पर आता है, इसलिए कर शून्य है। असली खर्च कम होने पर अनुमानित योजना सस्ती पड़ी।
जसवंत की दुकान की साल भर की बिक्री ₹50,00,000 है, जिसमें 70% रकम डिजिटल और 30% नक़द आई। असली खर्च ₹45,00,000।
दोनों तरीक़ों में कर शून्य है, इसलिए यहाँ फ़ैसला बही-खातों की मेहनत पर टिका है। डिजिटल हिस्सा बढ़ने से अनुमानित प्रतिशत 8% से घटकर 6% की ओर जाता है।
रेवती आर्किटेक्ट है, प्राप्ति ₹30,00,000, सारी रकम बैंक से, पर असली खर्च ₹20,00,000 है। अन्य आय नहीं।
खर्च 50% से ज़्यादा हो तो असली खर्च दिखाना सस्ता पड़ सकता है, पर बही-खाते रखने और ऑडिट की शर्तें लग सकती हैं। इस पर CA से पूछें।
| साल की प्राप्ति (₹) | अनुमानित मुनाफ़ा (₹) | कर, सेस समेत (₹) |
|---|---|---|
| 22,00,000 | 11,00,000 | 0 |
| 24,00,000 | 12,00,000 | 0 |
| 25,00,000 | 12,50,000 | 52,000 |
| 26,00,000 | 13,00,000 | 78,000 |
| 30,00,000 | 15,00,000 | 1,09,200 |
| 50,00,000 | 25,00,000 | 3,43,200 |
रिबेट की सीमा के ठीक ऊपर marginal relief के कारण कर धीरे-धीरे चढ़ता है। स्लैब साइट की नई-व्यवस्था के हैं।
| योजना | सामान्य सीमा | नक़द 5% या कम हो तो सीमा | मान लिया गया मुनाफ़ा |
|---|---|---|---|
| 44ADA (पेशेवर) | ₹50 लाख | ₹75 लाख | प्राप्ति का 50% |
| 44AD (कारोबार) | ₹2 करोड़ | ₹3 करोड़ | डिजिटल पर 6%, नक़द पर 8% |
नियम और धाराओं की संख्या Income-tax Act 2025 में बदली हो सकती है। ताज़ा सीमाएँ आयकर विभाग की साइट पर जाँचें।
| 44ADA | योग्य पेशेवर (जैसे डॉक्टर, वकील, इंजीनियर, कंसल्टेंट): कुल प्राप्ति का 50% मुनाफ़ा। |
|---|---|
| 44AD | छोटा कारोबार: डिजिटल प्राप्ति का 6% और नक़द प्राप्ति का 8%। |
| सीमा | 44ADA ₹50 लाख (नक़द ≤ 5% पर ₹75 लाख); 44AD ₹2 करोड़ (नक़द ≤ 5% पर ₹3 करोड़)। |
| नक़द हिस्सा | 100 − डिजिटल हिस्सा (%) और उसी से लागू सीमा तय होती है। |
| कर की गणना | अनुमानित मुनाफ़ा + अन्य आय पर नई-व्यवस्था की स्लैब, रिबेट और marginal relief, फिर 4% सेस। |
| तुलना | दूसरी ओर असली मुनाफ़ा = प्राप्ति − असली खर्च, उसी स्लैब पर कर। |
| वेतन की मानक कटौती | सिर्फ़ वेतन पर होती है, इसलिए यहाँ नहीं जोड़ी गई। |
| इस पेज में क्या नहीं | पुरानी कर-व्यवस्था, अग्रिम कर पर ब्याज, अन्य कटौतियाँ, GST और ऑडिट का हिसाब। |
बहुत से फ्रीलांसर, पेशेवर और छोटे दुकानदार हर साल एक ही उलझन में रहते हैं: क्या मुझे पूरे बही-खाते रखकर असली मुनाफ़े पर टैक्स देना चाहिए, या अनुमानित (presumptive) योजना चुननी चाहिए जिसमें सरकार पहले से मान लेती है कि आपका मुनाफ़ा कुल कमाई का एक तय हिस्सा है? Presumptive Tax Calculator इसी सवाल को संख्याओं में दिखाता है। आप अपनी साल भर की प्राप्ति, डिजिटल माध्यम से मिली रकम का हिस्सा, असली खर्च और अन्य आय डालते हैं। Calculator दोनों रास्तों का टैक्स निकालकर तुलना करता है और बताता है कि किसमें कम टैक्स बनता है।
दो योजनाएँ समझाई गई हैं। 44ADA योग्य पेशेवरों के लिए है, जैसे डॉक्टर, वकील, इंजीनियर, आर्किटेक्ट और कंसल्टेंट। 44AD छोटे कारोबार के लिए है।
पेज पर पाँच इनपुट हैं।
इस calculator में 44AD के लिए ₹2 करोड़ की सीमा, और नक़द प्राप्ति 5% या उससे कम होने पर ₹3 करोड़ की सीमा माना गया है। 44ADA के लिए ₹50 लाख, और नक़द 5% या उससे कम होने पर ₹75 लाख। ये संख्याएँ इस पेज की मान्यताएँ हैं, और ऐसे नियम बदल सकते हैं। पेज यह भी बताता है कि Income-tax Act 2025 में धाराओं की संख्या बदली है, पर नियम का सार वही है। अंतिम निर्णय से पहले आयकर विभाग की वेबसाइट या अपने CA से जाँच ज़रूर कीजिए।
अनुमानित मुनाफ़े में अन्य आय जोड़कर कुल कर-योग्य आय बनती है। फिर उस पर नई कर-व्यवस्था की स्लैब, rebate और 4% cess लगाकर कर निकलता है। असली मुनाफ़े के रास्ते के लिए प्राप्ति में से असली खर्च घटाकर, उसमें अन्य आय जोड़कर वही गणना होती है। यहाँ स्लैब की संख्याएँ पेज के भीतर साझा कर-सेटिंग से आती हैं, और इस लेख में उन्हें नहीं दोहराया गया क्योंकि वे बदलती रहती हैं।
मान्यताएँ:
मान लीजिए एक फ्रीलांस डिज़ाइनर की साल भर की प्राप्ति ₹18,00,000 है, सारी बैंक के रास्ते (100% डिजिटल)।
इस उदाहरण में कर की रकम पेज पर नई कर-व्यवस्था की स्लैब से दिखेगी। ऊपर के मुनाफ़े के आँकड़े आप खुद जाँच सकते हैं।
मान लीजिए एक दुकानदार की साल भर की बिक्री ₹1.2 करोड़ है, जिसमें 70% पैसा UPI या बैंक के रास्ते आया और 30% नक़द।
अगर इसी दुकानदार की बिक्री ₹2.5 करोड़ होती और नक़द 30% ही रहता, तो पेज "नहीं - योजना लागू नहीं" दिखाता, क्योंकि ₹2.5 करोड़ ₹2 करोड़ से ऊपर है।
यह लेख सिर्फ़ शैक्षणिक जानकारी के लिए है और कर या कानूनी सलाह नहीं है। रिटर्न भरने से पहले आयकर विभाग की वेबसाइट देखिए या किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट से पुष्टि कीजिए।
बैंक या डिजिटल माध्यम से रकम लेने पर 44AD में अनुमानित प्रतिशत कम लगता है और सीमा भी ऊँची रह सकती है।
अनुमानित योजना में भी अपने खर्च जानना ज़रूरी है, ताकि दोनों रास्तों की तुलना कर सकें।
अनुमानित योजना छोड़ने पर बही-खाते और ऑडिट की शर्तें लग सकती हैं, और 44AD में आगे 5 साल रोक हो सकती है। CA से पूछें।
ब्याज, किराया जैसी अन्य आय भी कुल कर-योग्य आय में जुड़ती है। उसे "अन्य आय" में डालें।
कर बनने पर अग्रिम कर की तारीख़ों और ब्याज का ध्यान रखें। उसके लिए Advance Tax calculator साथ में देखें।
प्राप्ति सीमा के आसपास हो तो नक़द हिस्से का थोड़ा-सा फ़र्क़ भी लागू सीमा बदल सकता है।
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