वेतन और कटौतियाँ डालिए: दोनों regime का टैक्स, बराबरी की कटौती और हर कटौती का अलग असर दिखेगा।
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नतीजे सिर्फ़ शैक्षणिक अनुमान हैं — वित्तीय, कर या निवेश सलाह नहीं।
For education only; verify with official sources. / सिर्फ़ शिक्षा के लिए; आधिकारिक स्रोतों से जाँच लें।
New regime: taxable income = income - standard deduction (if salaried) - employer NPS; slab tax, 87A rebate with marginal relief, 4% cess. Old regime: taxable income = income - standard deduction - employer NPS - 80C, 80D, NPS 80CCD(1B), home-loan interest (each limited to the site cap) - HRA exemption - other deductions; slab tax by age, 87A rebate, 4% cess. Break-even deduction = smallest total of these deductions at which Old regime tax is not higher than New. Per-deduction effect = Old regime tax without that deduction minus tax with it. Surcharge is not included.
New regime: कर-योग्य आय = आय - standard deduction (वेतनभोगी हों तो) - employer NPS; फिर slab टैक्स, 87A छूट (marginal relief सहित) और 4% cess। Old regime: कर-योग्य आय = आय - standard deduction - employer NPS - 80C, 80D, NPS 80CCD(1B), होम-लोन ब्याज (हर एक साइट की सीमा तक) - HRA छूट - अन्य कटौतियाँ; उम्र के हिसाब से slab, 87A छूट और 4% cess। बराबरी की कटौती = इन कटौतियों का वह सबसे छोटा जोड़ जिस पर Old regime का टैक्स New से ज़्यादा न हो। हर कटौती का असर = उस कटौती के बिना का Old टैक्स - उसके साथ का Old टैक्स। Surcharge शामिल नहीं।
नीचे के पात्र और संख्याएँ काल्पनिक हैं; मक़सद सिर्फ़ यह दिखाना है कि अलग हालात में नतीजा कैसे बदलता है।
नेहा वेतनभोगी है। 80C में ₹1,50,000 और 80D में ₹25,000; कोई होम-लोन या किराया नहीं।
नेहा की कटौतियाँ बराबरी के बिंदु से बहुत कम हैं, इसलिए New regime साफ़ बेहतर है।
विक्रम मुंबई में किराये पर रहता है (basic ₹9,00,000, HRA ₹3,60,000, किराया ₹30,000 महीना)। 80C ₹1,50,000, 80D ₹50,000, NPS ₹50,000 और होम-लोन ब्याज ₹2,00,000।
HRA और होम-लोन जैसी बड़ी कटौतियाँ मिलकर बराबरी के बिंदु (लगभग ₹6,42,000) से ऊपर चली गईं, तो Old regime जीता।
सीमा वेतनभोगी है, पर निवेश या कटौती कुछ नहीं।
इस स्तर पर New regime में 87A की छूट टैक्स शून्य कर देती है, इसलिए Old regime में कटौतियाँ ढूँढने की ज़रूरत भी नहीं।
| कुल आय | New regime टैक्स | Old regime टैक्स | बराबरी के लिए चाहिए कुल कटौती (लगभग) |
|---|---|---|---|
| ₹8,00,000 | ₹0 | ₹28,600 | ₹2,50,000 |
| ₹10,00,000 | ₹0 | ₹70,200 | ₹4,50,000 |
| ₹15,00,000 | ₹97,500 | ₹2,02,800 | ₹5,44,000 |
| ₹20,00,000 | ₹1,92,400 | ₹3,58,800 | ₹7,09,000 |
| ₹25,00,000 | ₹3,19,800 | ₹5,14,800 | ₹8,00,000 |
| ₹30,00,000 | ₹4,75,800 | ₹6,70,800 | ₹8,00,000 |
cess सहित, साइट के FY 2026-27 आँकड़ों पर। surcharge और अन्य आय शामिल नहीं।
| कटौती | इस पेज पर सीमा | किस regime में |
|---|---|---|
| 80C | ₹1,50,000 | सिर्फ़ Old |
| 80D | ₹1,00,000 | सिर्फ़ Old |
| NPS 80CCD(1B) | ₹50,000 | सिर्फ़ Old |
| होम-लोन ब्याज | ₹2,00,000 | सिर्फ़ Old |
| HRA छूट | तीन में से सबसे कम | सिर्फ़ Old |
| Employer NPS | आप जो डालें | दोनों |
सीमाएँ साइट के आँकड़ों से हैं और बजट के बाद बदल सकती हैं।
| New regime | दरें कम, कटौतियाँ लगभग नहीं; 87A की ऊँची छूट-सीमा। |
|---|---|
| Old regime | दरें ऊँची, पर 80C, 80D, HRA, होम-लोन ब्याज जैसी कटौतियाँ। |
| बराबरी की कटौती | वह जोड़ जिस पर दोनों का टैक्स बराबर आए। |
| Standard deduction | New: ₹75,000, Old: ₹50,000 (साइट के आँकड़े)। |
| Employer NPS | यहाँ दोनों regime में घटता है (साइट के तरीके से)। |
| HRA | मिला HRA, किराया घटा basic का 10%, और basic का 50%/40% में से कम। |
| बदलाव | नियम और सीमाएँ बजट में बदल सकती हैं। |
| इस पेज में क्या नहीं | surcharge, पूँजीगत लाभ, TDS, कारोबारी आय के नियम। |
हर साल अप्रैल के आसपास दफ़्तर के HR से एक ही सवाल आता है: "इस साल आप कौन-सा tax regime चुनेंगे?" ज़्यादातर लोग या तो पिछले साल वाला विकल्प दोहरा देते हैं या सहकर्मी की सुनकर चुन लेते हैं। Old vs New Tax Regime Calculator इस फ़ैसले को अंदाज़े से हटाकर संख्याओं पर लाता है। आप अपनी सालाना आय और कटौतियाँ एक-एक करके डालते हैं, और पेज दोनों regime में आपका टैक्स अलग-अलग निकालकर बताता है कि कौन-सा सस्ता पड़ रहा है और कितना।
इसकी असली ताक़त एक संख्या में है, जिसे पेज "बराबरी की कटौती" कहता है। यह कटौतियों का वह जोड़ है जिस पर Old और New, दोनों regime में टैक्स लगभग बराबर आता है। अगर आपकी कुल कटौतियाँ इस जोड़ से ज़्यादा हैं, तो Old regime सस्ता पड़ता है। अगर कम हैं, तो New regime। इसका मतलब यह हुआ कि आपको फ़ैसला अपने मन के बजाय एक साफ़ कसौटी से करना है: मेरी कटौतियाँ उस बिंदु से ऊपर हैं या नीचे?
पेज इसके अलावा तीन काम और करता है। पहला, हर कटौती का अलग असर दिखाता है, यानी 80C ने कितना टैक्स बचाया, 80D ने कितना, NPS ने कितना। दूसरा, किराये पर रहने वालों के लिए HRA की छूट अपने आप निकालता है। तीसरा, नतीजे को एक सीधे चार्ट में रखता है, जिसमें दोनों regime का कुल टैक्स आमने-सामने खड़ा दिखता है।
पेज साइट के FY 2026-27 के slab, standard deduction और कटौतियों की सीमाएँ इस्तेमाल करता है। surcharge, पूँजीगत लाभ पर टैक्स और विशेष दर की आय इसमें शामिल नहीं हैं। यह शैक्षणिक औज़ार है, कर-सलाह नहीं, और जो आप डालते हैं वह कहीं सहेजा नहीं जाता।
पेज पर तेरह इनपुट हैं। सब ज़रूरी नहीं हैं; जो आप पर लागू न हो उसे शून्य रहने दीजिए।
सभी कटौतियाँ केवल Old regime पर लागू होती हैं, सिवाय employer NPS के। हर इनपुट के पास बना सीमा-संकेत बताता है कि पेज उसे किस ऊपरी सीमा तक गिनेगा।
दोनों regime की गणना समानांतर चलती है, फिर तुलना होती है।
New regime: कर-योग्य आय = कुल आय − standard deduction (अगर वेतनभोगी हैं) − employer NPS। इस पर साइट के FY 2026-27 के new slab लगते हैं। फिर 87A: अगर कर-योग्य आय ₹12,00,000 या उससे कम हो तो टैक्स शून्य। उससे थोड़ी ऊपर marginal relief के बाद टैक्स = slab टैक्स और (कर-योग्य आय − ₹12,00,000) में से कम। अंत में कुल टैक्स = टैक्स × 1.04 (4% cess)।
Old regime: कर-योग्य आय = कुल आय − standard deduction − employer NPS − 80C − 80D − NPS 80CCD(1B) − होम-लोन ब्याज − HRA छूट − अन्य कटौतियाँ। हर कटौती पहले अपनी सीमा तक काटी जाती है। slab उम्र के हिसाब से, फिर अगर कर-योग्य आय ₹5,00,000 या उससे कम हो तो अधिकतम ₹12,500 की 87A छूट, फिर 4% cess।
HRA छूट = इन तीनों में सबसे कम: (1) साल में मिला HRA, (2) सालाना किराया − basic का 10%, (3) basic का 50% अगर metro, वरना 40%।
बराबरी की कटौती पेज कंप्यूटर की भाषा में खोजता है: वह सबसे छोटा जोड़ जिस पर Old regime का टैक्स New से ज़्यादा न रहे। यह आपके दिए आँकड़ों पर निर्भर है, कोई स्थिर संख्या नहीं।
हर कटौती का असर = (उस कटौती को हटाकर बना Old टैक्स) − (सब कटौतियों के साथ बना Old टैक्स)।
| चीज़ | सूत्र |
|---|---|
| New की कर-योग्य आय | आय − ₹75,000 − employer NPS |
| Old की कर-योग्य आय | आय − ₹50,000 − employer NPS − कटौतियाँ |
| कुल टैक्स | (slab टैक्स − छूट) × 1.04 |
| फ़ैसला | New टैक्स − Old टैक्स की तुलना |
यहाँ की सीमाएँ, slab और standard deduction साइट के FY 2026-27 आँकड़ों से आते हैं, पेज ख़ुद कोई दर नहीं बनाता।
यह पेज की शुरुआती संख्याओं का उदाहरण है। नेहा वेतनभोगी है, उम्र 60 से कम, कुल आय ₹15,00,000। 80C में ₹1,50,000 और 80D में ₹25,000 डाले हैं। होम-लोन, NPS और HRA कुछ नहीं।
New regime:
Old regime:
फ़र्क़: Old regime ₹1,05,300 ज़्यादा है, इसलिए New regime सस्ता। पेज की बराबरी वाली कटौती लगभग ₹5,44,000 बताती है, जबकि नेहा की कटौतियाँ सिर्फ़ ₹1,75,000 हैं।
हर कटौती का असर: 80C ने ₹46,800 टैक्स बचाया (1,50,000 × 30% × 1.04), 80D ने ₹7,800 (25,000 × 30% × 1.04)। यानी दोनों कटौतियाँ अपनी जगह फ़ायदेमंद हैं, पर New regime का slab इतना हल्का है कि कुल मिलाकर वह फिर भी आगे निकल जाता है।
अब दूसरी कहानी लीजिए। विक्रम मुंबई में किराये पर रहता है। आय ₹18,00,000, basic ₹9,00,000, HRA ₹3,60,000, किराया ₹30,000 महीना, 80C ₹1,50,000, 80D ₹50,000, NPS ₹50,000 और होम-लोन ब्याज ₹2,00,000। HRA छूट = इन तीनों में सबसे कम: ₹3,60,000, ₹3,60,000 − ₹90,000 = ₹2,70,000, और ₹4,50,000 (metro का 50%)। यानी ₹2,70,000। कुल कटौतियाँ ₹7,20,000, जो बराबरी की ₹6,42,000 से ऊपर हैं। Old regime का टैक्स ₹1,26,360 बैठता है और New का ₹1,50,800। इस बार Old regime ₹24,440 सस्ता है।
यह लेख सिर्फ़ शैक्षणिक जानकारी है। slab और सीमाएँ साइट के FY 2026-27 आँकड़ों पर आधारित हैं और बदल सकती हैं। निर्णय से पहले आधिकारिक स्रोत या CA से जाँच कर लीजिए।
अपनी कटौतियों को उसी से तौलें। थोड़े से फ़र्क़ पर आसान प्रक्रिया वाला regime ठीक रहता है।
सिर्फ़ टैक्स बचाने के लिए ऐसी जगह पैसा न लगाएँ जो आपके लक्ष्य से मेल न खाती हो।
दोनों बड़ी कटौतियाँ हैं। एक के भी होने से हिसाब बदल सकता है, इसलिए दोनों डालकर परखें।
80D में माता-पिता का प्रीमियम भी आता है। सीमा देखकर उसे डालें।
आय, EMI और किराया बदलते हैं, तो regime का सबसे सस्ता विकल्प भी बदल सकता है।
regime चुनाव की तारीख़ें नियोक्ता बताता है। देर होने पर रिटर्न में सुधार करना पड़ सकता है।
शुक्रिया! आपका feedback मिल गया। 🙏
