ITR भरने के दस्तावेज़ों की चेकलिस्ट: Form 16, AIS, 26AS और बाकी

इस पेज में ITR भरने से पहले जुटाने वाले दस्तावेज़ों की चेकलिस्ट है: हर दस्तावेज़ क्यों चाहिए, कहाँ से मिलता है, और आम गलतियाँ। यह salaried लोगों, छोटे बिज़नेस (presumptive योजना) और capital gains वाले करदाताओं के लिए है। यहाँ AY 2026-27 (यानी FY 2025-26 की आय) का नाम चलता है। तारीख़ों और फ़ॉर्म के लिए हमारा ITR फाइलिंग गाइड देखें।

दस्तावेज़ों की चेकलिस्ट

• PAN और Aadhaar से उसका लिंक – ITR PAN से ही भरा जाता है। Income Tax portal की FAQ के अनुसार PAN "inoperative" हो जाए तो refund नहीं मिलता, refund पर ब्याज नहीं मिलता और TDS ज़्यादा दर से कट सकता है।
• e-filing login की जानकारी – user ID, password, पंजीकृत मोबाइल और ई-मेल।
• बैंक खाता (IFSC सहित) – refund के लिए; खाता portal पर पहले से validate होना चाहिए।
• Form 16 – हर नियोक्ता से। इसके Part A में कटे TDS का ब्योरा और Part B में सैलरी, भत्ते और कटौतियाँ होती हैं। नियोक्ता को यह 15 जून तक देना होता है।
• AIS, TIS और Form 26AS – portal पर login करके देखें। AIS में TDS/TCS, ब्याज, लाभांश, securities के लेन-देन और अन्य जानकारी दिखती है; आप फ़ीडबैक भी दे सकते हैं।
• ब्याज के प्रमाणपत्र – बचत खाता, FD, RD और post office से। बचत खाते का ब्याज Form 16 में नहीं आता, पर आय में गिना जाता है।
• Form 16A / 16B / 16C – नॉन-सैलरी आय, प्रॉपर्टी ख़रीद या किराये पर TDS कटा हो तो।
• Capital gains statements – ब्रोकर और म्यूचुअल फंड AMC से (शेयर, फंड); प्रॉपर्टी बिकी हो तो बिक्री के कागज़।
• किराये की रसीदें, agreement और मकान-मालिक का PAN – HRA क्लेम करने पर। रिपोर्टों के अनुसार सालाना किराया ₹1 लाख से ऊपर हो तो मकान-मालिक का PAN माँगा जाता है।
• कटौतियों के सबूत – PPF, ELSS, बीमा प्रीमियम (80C), हेल्थ इंश्योरेंस (80D), NPS।
• Home loan का ब्याज प्रमाणपत्र – ब्याज और मूलधन का ब्योरा, बैंक से मिलता है।
• दान की रसीदें – 80G / 80GGC में पाने वाले का PAN जैसा ब्योरा चाहिए।
• विदेशी संपत्ति और विदेशी आय का ब्योरा – अगर हो तो (Schedule FA)।
• पिछले साल का ITR – और बिज़नेस वालों के लिए बही-खाता या bank statements।

हर दस्तावेज़ क्यों चाहिए

Form 16 और AIS बताते हैं कि आपकी कौन-सी आय सरकार के रिकॉर्ड में दर्ज है। बाकी दस्तावेज़ वे चीज़ें साबित करते हैं जो रिकॉर्ड में नहीं या अधूरी हैं, जैसे ब्याज, किराया, कटौतियाँ और capital gains। जो आय AIS में दिखे और आपके रिकॉर्ड में न हो, उसे जाँच लें।

कटौतियों का नाम: 80C अब section 123 भी

AY 2026-27 के लिए FY 2025-26 की आय अब भी Income-tax Act, 1961 के पुराने section नंबरों (80C, 80D आदि) से दिखाई जाती है। Income-tax Act, 2025 1 अप्रैल 2026 से लागू है और FY 2026-27 से "tax year" शब्द चलता है। रिपोर्टों के अनुसार नए अधिनियम में पुराना 80C अब section 123 है। आगे के सालों के लिए portal और अधिनियम का पाठ देखें। ये कटौतियाँ आम तौर पर पुरानी tax व्यवस्था में ही लगती हैं।

ITR कैसे भरते हैं (आम चरण)

1. दस्तावेज़ इकट्ठा करें – ऊपर की सूची के अनुसार।
2. AIS / 26AS पढ़ें – portal पर login करके देखें; जो न मिले, उसे नोट करें।
3. फ़ॉर्म चुनें – ITR-1, 2, 3 या 4; यह आय के स्रोत पर निर्भर है। गाइड में तालिका है।
4. पहले से भरी जानकारी जाँचें – portal का pre-filled ब्योरा देखें और जो छूटा हो जोड़ें।
5. Tax व्यवस्था चुनें – पुरानी और नई व्यवस्था की तुलना फ़ॉर्म में होती है।
6. बाकी टैक्स जमा करें – टैक्स बाकी हो तो submit से पहले चालान से भरें।
7. Preview देखकर submit करें।
8. e-verify करें – भरने के 30 दिन के भीतर।
9. पावती सहेजें – acknowledgement और भरा हुआ ITR डाउनलोड करके रखें।

e-verify के तरीके (Income Tax portal के अनुसार)

• Aadhaar OTP (Aadhaar से जुड़े मोबाइल पर)।
• EVC, पहले से validate किए बैंक खाते या demat खाते से।
• ATM के ज़रिए EVC (offline तरीका)।
• Net banking।
• Digital Signature Certificate (DSC)।
• Offline: हस्ताक्षर किया ITR-V, CPC बेंगलुरु को डाक से।

आम गलतियाँ

• PAN और Aadhaar में नाम या जन्मतिथि का अंतर, या PAN का लिंक न होना। नाम या जन्मतिथि सुधारने का रास्ता portal की FAQ में PAN के लिए Protean/UTIITSL और Aadhaar के लिए UIDAI बताया गया है।
• सिर्फ़ Form 16 के भरोसे ITR भरना; ब्याज और capital gains छूट जाते हैं।
• AIS में दिखी आय को अपने रिकॉर्ड से न मिलाना।
• बैंक खाता validate न करना, जिससे refund अटक सकता है।
• e-verify करना भूल जाना।
• सबूत के बिना कटौतियाँ भरना।
• विदेशी संपत्ति या विदेशी आय का ब्योरा छोड़ देना; ऐसी जानकारी Schedule FA में आती है और गलत या छूटी जानकारी के गंभीर परिणाम हो सकते हैं।

NRI, नाबालिग और अलग-अलग मामले

ITR-1 निवासी व्यक्तियों के लिए है; non-resident के लिए फ़ॉर्म और दस्तावेज़ अलग हो सकते हैं। PAN-Aadhaar लिंक की छूट भी कुछ श्रेणियों को है (portal की FAQ में सूची है)। ऐसे मामलों में portal या किसी योग्य सलाहकार से पुष्टि करें।

भरने के बाद क्या मिलना चाहिए

• ITR भरने की पावती (acknowledgement) और भरा हुआ ITR की copy।
• e-verification की पुष्टि।
• Portal पर processing और refund की स्थिति, जो आप खुद देख सकते हैं।

दस्तावेज़ → क्यों → आम गलती

और पढ़ें

• ITR फाइलिंग गाइड: तारीख़ें और फ़ॉर्म
• HRA exemption calculator
• Capital gains tax calculator
• Tax Regime क्या है
• Section 80C